Появилось письмо Федеральной службы по финансовому мониторингу от 19 мая 2023 г. N 01-01-68/11993, в котором дается ответ на вопрос о критериях, по которым определяется, обязаны ли индивидуальные предприниматели (ИП), совершающие сделки купли-продажи недвижимого имущества, обязаны принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Напомним, что к лицам, обязанным принимать такие меры, законом отнесены в том числе ИП, которые оказывают посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (статья 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”).
Представители Росфинмониторинга пояснили, что к этой категории относятся ИП, которые зарегистрированы в качестве субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих посредническую деятельность на рынке недвижимого имущества, включая деятельность по подбору вариантов объектов недвижимости для их последующей купли-продажи, помощь в заключении клиентами сделок по купле-продаже объектов недвижимости, организации продажи объектов недвижимости по поручению данных лиц. Данный вид деятельности предусмотрен непосредственно кодом ОКВЭД 68.31.1 “Предоставление посреднических услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе” (68.31.11, 68.31.12).
Кроме того, отмечается, что принадлежность ИП к субъектам Федерального закона N 115-ФЗ также определяется исходя из условий, заключенных (или заключаемых) договоров и характера деловых отношений, которые возникают в рамках заключенных договоров или вытекают из таковых, в том числе и в случае, когда ИП не присвоен соответствующий код ОКВЭД.
Если ИП оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества он является субъектом Федерального закона N 115-ФЗ и на него в полной мере будут распространяются требования этого Закона, в том числе обязанность встать на учет в Росфинмониторинге.
Если ИП занимается куплей-продажей собственного имущества, то то не является основанием для того, чтобы относить его к субъектам Федерального закона N 115-ФЗ и, следовательно, в данном случае требования вышеуказанного закона на ИП не распространяются.
Появилось информационное сообщение Банка России от 9 июня 2023 г. “Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,50% годовых”.